Получение статуса индивидуального предпринимателя позволяет гражданину открыть собственное дело. Это означает открытие новых возможностей, связанных с получением постоянного дохода. Однако данный статус приносит и новые обязанности.
Обычно предприниматели, открывая свое дело, имеют недостаточно средств, чтобы сразу нанять большое количество сотрудников, поэтому большую часть организационных вопросов необходимо решать самому. Один из таких вопросов – своевременная уплата налогов.
Принципы налогообложения стоит детально изучить до того как открывать ИП. Это связано с существованием нескольких систем налогообложения, зависящих от типа ИП, выбранного при открытии.
В этой статье мы подробно расскажем, как уплачивать налог при каждом из типов ИП.
Для начала стоит хорошо разобраться в следующих вопросах:
Какие существуют налоги для предпринимателей?
Как и где предприниматели могут оплачивать налоги?
Какие существуют налоги для предпринимателей?
Каждый частный предприниматель обязан регулярно оплачивать ряд налогов, которые подразделяются на 3 большие группы:
- Подоходный налог. Его величина рассчитывается в зависимости типа ИП и примененной системы налогообложения.
- Налог на землю и транспорт. Этот вид налогов следует уплачивать, только если данные объекты используются предпринимателем.
- Оплата страховки. Представляет собой фиксированную сумму, установленную правительством. Включает в себя оплату пенсионного и медицинского страхования.
Особенности оплаты налогов в общем режиме налогообложения
Если при открытии ИП был выбран данный режим, необходимо регулярно совершать следующие взносы в казну:
Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Его размер составляет 13%.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Стандартная ставка составляет 18%, однако для отдельных направлений предпринимательской деятельности это значение может изменяться. Узнать точно величину своей ставки налогоплательщик может, обратившись в налоговую, либо в Налоговом Кодексе.
Помимо этого высчитываются с прибыли: страхование самого налогоплательщика и его сотрудников; 13% с заработной платы; имущественный и транспортный налоги, налог на землю. Последние три вида налогов применяются, только если данные ресурсы принадлежат налогоплательщику, а не взяты в аренду.
Если, например, у вас есть магазин, расположенный в арендованном здании, а весь товар вам привозят поставщики, то уплачивать налог за землю и транспорт вам не придется. Но возможны и исключения, поэтому при заключении договора аренды необходимо внимательно изучить каждый его пункт – там может быть вписано обязательство уплачивать процент от налога.
Оплата налоговых сборов по упрощенной системе
При выборе ИП на УСН налогоплательщиком может быть выбрана более удобная для него форма:
6% со всего полученного дохода;
либо 15% от чистой прибыли.
При выборе такой системы не нужно выплачивать НДФЛ и НДС, однако ИП все еще обязан оплачивать:
страховые взносы;
13% с заработной платы;
имущественный налог. Его величина рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости. При этом каждое строение регистрируется в Росреестре.
Оплата налогов на ЕНВД
Величину ЕНВД считают по следующим формулам:
ВД = БД * ФП * К1 * К2
ЕНВД = ВД * 15%
Рассмотрим подробно каждую из величин, использующихся при расчете:
ВД – вмененный доход;
БД – базовая доходность – доход, полученный предпринимателем за месяц;
ФИ – физический индекс – данная величина указывается в Налоговом Кодексе и зависит от направления работы ИП.
К1 – индекс инфляции. Законодательно устанавливается каждый год. Узнать его значение налогоплательщик может в интернете или в налоговой службе.
К2 – корректировочный показатель базовой доходности. Его размер учитывает тип ИП, а также на нее влияет регион, в котором был зарегистрирован ИП. Выяснить его можно в интернете или лично обратившись в налоговую.
При этом варианте налогоплательщику также не нужно уплачивать НДФЛ и НДС. Оплатить придется:
- страхование;
- 13% от зарплаты персонала;
- имущественный налог, рассчитанный по величине кадастровой стоимости;
- налог на землю;
- транспортный налог.
Обратите внимание, что вам придется совершать налоговые выплаты даже если в нынешнем году вы не работали вообще, либо размер вашего дохода оказался меньше, чем вы планировали. В любом случае вам придется выплатить сумму, рассчитанную законодательно. Возможности пересчета и возврата средств не предусмотрено.
Уплата налогов на патентной основе
Данная система устанавливает размер налога 6% от объема общегодового дохода. ИП не обязан оплачивать НДС и НДФЛ. Потребуется сделать следующие выплаты:
- налог на имущество, транспорт и земельный участок;
- 13% с заработной платы персонала;
- страховые выплаты.
Каждому предпринимателю следует не забывать, что стаж работы в качестве ИП учитывается при расчете будущей пенсии, поэтому совершать налоговые выплаты и оплачивать страховку необходимо не только с сотрудников, но и с собственного дохода.
Где и как частным предпринимателям оплачивать налоги?
Каждый предприниматель может узнать сроки оплаты для каждого отдельного типа налогов, обратившись в налоговую службу. Обычно вся необходимая информация по величине налоговых сборов и срокам для их уплаты размещается на информационном плакате в налоговой. Там же следует оплатить и основную долю налоговых сборов. Исключение составляет только страховка – оплачивать ее нужно в Фонд социального страхования.
Уплачивать налоги можно любым удобным для предпринимателя способом:
- Через банк. Для этого необходимо взять в налоговой специальный бланк и заполнить его. С заполненным бланком следует зайти в ближайшее отделение банка и оплатить налоговые сборы.
- Онлайн. Существует несколько сервисов, облегчающих работу начинающим предпринимателям. Это, например, Эльба и Мое дело. Данные сервисы позволяют вести полный учет доходов. На основании этих сведений программа самостоятельно формирует ответ для налоговой, а также напоминает о необходимости уплаты налогов в срок.
- Еще один способ оплаты через интернет – электронные сервисы Сбербанка.
